Newsletter
 
 
united kingdom
ukraine
poland
Prawo.pl
  1. Akty Prawne
  2. Dziennik Ustaw
  3. Dz.U.2000.115.1204

Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 11 grudnia 2000 r.
w sprawie szczegółowego zakresu rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.

Na podstawie art. 7a ust. 5 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 932, z 1998 r. Nr 98, poz. 610 i Nr 162, poz. 1118 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270) zarządza się, co następuje:
§  1.
1.
Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń przedstawiają roczne i półroczne informacje w zakresie:
1)
wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu,
2)
liczby jednostek uczestnictwa funduszu,
3)
wartości jednostki uczestnictwa funduszu,
4)
struktury aktywów stanowiących pokrycie funduszu, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami, ze wskazaniem ich rodzajów oraz limitów określonych w umowie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników, nie wyższych niż limity, o których mowa w art. 7a ust. 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych, a także sposobu wyceny tych aktywów,
5)
kosztów potrącanych z funduszu, z podziałem na koszty zarządzania oraz koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów stanowiących pokrycie funduszu, które to koszty stanowią równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów.
2.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-3, przedstawiane są z uwzględnieniem:
1)
wartości na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego,
2)
wartości na początek bieżącego okresu sprawozdawczego,
3)
wartości na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego,
4)
wartości minimalnej w okresie sprawozdawczym,
5)
wartości maksymalnej w okresie sprawozdawczym,
6)
przyrostu lub spadku wartości w okresie sprawozdawczym.
3.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 4, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości i procentowego udziału w funduszu na początek poprzedniego i bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami.
4.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości kosztów i jej udziału procentowego w średniej wartości funduszu w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym.
§  2.
1.
Informacje półroczne sporządzane są za okresy sprawozdawcze: od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca oraz od dnia 1 lipca do dnia 31 grudnia.
2.
Informacje roczne sporządzane są za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.
§  3.
Informacje, o których mowa w § 1, są sporządzane według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia.
§  4.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIK

INFORMACJA O FUNDUSZACH TWORZONYCH W ZWIĄZKU Z ZAWARTYMI, W RAMACH PRACOWNICZEGO PROGRAMU EMERYTALNEGO, UMOWAMI GRUPOWEGO INWESTYCYJNEGO UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE PRACOWNIKÓW

Informacja o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników
Nazwa i adres zakładu ubezpieczeń / towarzystwa ubezpieczeń Rok kalendarzowy ................. Dane identyfikacyjne funduszu 1)
półroczna / roczna* na dzień ...... Data publikacji ..........
Tabela 1. Dane o wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu, liczbie jednostek oraz wartości jednostek
Wyszczególnienie początek poprzedniego okresu sprawozdawczego początek bieżącego okresu sprawozdawczego koniec bieżącego okresu sprawozdawczego minimalna w okresie sprawozdawczym maksymalna w okresie sprawozdawczym przyrost lub spadek w okresie sprawozdawczym
1 2 3 4 5 6 7
01 Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu2)
02 Liczba jednostek uczestnictwa funduszu
03 Wartość jednostki uczestnictwa funduszu3)

______

Objaśnienia:

* Niepotrzebne skreślić.

1) Dane identyfikacyjne funduszu - nazwa lub inne oznaczenie funduszu, jako wyodrębnionej części rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w zakładzie ubezpieczeń lub towarzystwie ubezpieczeń, na podstawie zawartej umowy ubezpieczenia, w wysokości odpowiadającej środkom, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

2) Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu rozumianych jako aktywa tworzone ze środków, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

3) Wartość jednostki uczestnictwa funduszu - wartość aktywów funduszu, po uwzględnieniu kosztów potrącanych z funduszu, podzielona przez liczbę jednostek.

Tabela 2. Dane o strukturze aktywów stanowiących pokrycie funduszu

Wyszczególnienie początek poprzedniego okresu sprawozdawczego początek okresu sprawozdawczego koniec okresu sprawozdawczego limity sposób wyceny
wartość procentowy udział w funduszu wartość procentowy udział w funduszu wartość procentowy udział w funduszu
0 1 2 3 4 5 6 7 8
01. Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem4)
02. Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ulokowane w kraju
03. w tym obligacje, bony i inne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w pożyczki i kredyty udzielone tym podmiotom
04. obligacje i inne dłużne papiery wartościowe, opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub poręczane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w depozyty, kredyty i pożyczki gwarantowane lub poręczane przez te podmioty
05. depozyty bankowe i bankowe papiery wartościowe
06. akcje spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym
07. akcje spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub spółek nie notowanych na regulowanym rynku giełdowym i na regulowanym rynku pozagiełdowym, lecz dopuszczone do publicznego obrotu
08. akcje narodowych funduszy inwestycyjnych
09. certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte lub fundusze inwestycyjne mieszane
10. jednostki uczestnictwa zbywane przez fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte
11. obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu
12. obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie są dopuszczone do publicznego obrotu
13. zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu
14. zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu
15. obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki publiczne, inne niż papiery wartościowe, o których mowa w pozycjach 13 i 14
16. listy zastawne
17. inne lokaty, które, w drodze rozporządzenia, określiła Rada Ministrów
18. Aktywa stanowiące pokrycie

funduszu ulokowane poza

granicami kraju

19. w tym papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na giełdach rynków kapitałowych państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu
20. papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu
21. tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w państwach obcych będących członkami OECD lub innych państwach obcych, które określone zostały w zezwoleniu, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika

______

4) Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem - obliczone jako suma wartości z pozycji 02 i 18.

Tabela 3. Informacje o kosztach funduszu

Wyszczególnienie Wysokość kosztów w poprzednim okresie sprawozdawczym Wysokość kosztów w okresie sprawozdawczym
wartość udział procentowy w średniej wartości funduszu5) wartość udział procentowy w średniej wartości funduszu
0 1 2 3 4
01 Koszty potrącane z funduszu ogółem 6)
02 Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów, stanowiących pokrycie funduszy tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczych programów emerytalnych, umowami ubezpieczenia na życie pracowników, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów
03 Koszty zarządzania potrącane z funduszu

______

Objaśnienia:

5) - Dla informacji półrocznych: wartość liczona według wzoru

1 6

Wśr = --- Σ Wx,

6 x=1

gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym półroczu, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.

- Dla informacji rocznej wartość liczona według wzoru

1 12

Wśr = --- Σ Wx,

12 x=1

gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym roku, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.

6) Koszty potrącane z funduszu ogółem - obliczane jako suma wartości z pozycji 02 i 03.

Zmiany w prawie

Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów
Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów

Rząd przyjął we wtorek projekt zmian w Kodeksie pracy, którego celem jest nowelizacja art. 222, by dostosować polskie prawo do przepisów unijnych. Chodzi o dodanie czynników reprotoksycznych do obecnie obwiązujących regulacji dotyczących czynników rakotwórczych i mutagenów. Nowela upoważnienia ustawowego pozwoli na zmianę wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie substancji chemicznych, ich mieszanin, czynników lub procesów technologicznych o działaniu rakotwórczym lub mutagennym w środowisku pracy.

Grażyna J. Leśniak 16.04.2024
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku

W ponad połowie specjalistycznych Zespołów Ratownictwa Medycznego brakuje lekarzy. Ministerstwo Zdrowia wydłuża więc po raz kolejny czas, kiedy Narodowy Fundusz Zdrowia nie będzie pobierał kar umownych w przypadku niezapewnienia lekarza w zespołach ratownictwa. Pierwotnie termin wyznaczony był na koniec czerwca tego roku.

Beata Dązbłaż 10.04.2024
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska

Rozszerzenie katalogu prawnie dopuszczalnej formy prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie rzemiosła, zmiana definicji rzemiosła, dopuszczenie wykorzystywania przez przedsiębiorców, niezależnie od formy prowadzenia przez nich działalności, wszystkich kwalifikacji zawodowych w rzemiośle, wymienionych w ustawie - to tylko niektóre zmiany w ustawie o rzemiośle, jakie zamierza wprowadzić Ministerstwo Rozwoju i Technologii.

Grażyna J. Leśniak 08.04.2024
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta

Dostępność bez recepty jednego z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - takie rozwiązanie zakładała zawetowana w piątek przez prezydenta Andrzeja Dudę nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tzw. tabletka "dzień po" byłaby dostępna bez recepty miał być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stało na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 29.03.2024
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.2000.115.1204
Rodzaj: Rozporządzenie
Tytuł: Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.
Data aktu: 11/12/2000
Data ogłoszenia: 21/12/2000
Data wejścia w życie: 05/01/2001