AMLR: jak nowe przepisy zmieniają strategie, procedury i kontrole AML/CFT
Rozporządzenie AMLR zmienia sposób postrzegania obowiązków organizacyjnych w obszarze AML/CFT. Wewnętrzne strategie, procedury i środki kontroli nie są już traktowane wyłącznie jako dokumentacja potwierdzająca zgodność, lecz jako podstawowy element systemu zarządzania ryzykiem.
Istota zmiany AMLR
AMLR odchodzi od podejścia skoncentrowanego na realizacji pojedynczych obowiązków operacyjnych. W centrum regulacji znajduje się system zarządzania ryzykiem AML/CFT, którego integralną częścią są strategie, procedury i środki kontroli. Ich celem jest nie tylko zapewnienie zgodności z przepisami, ale także skuteczne ograniczanie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Obowiązek ich ustanowienia ma charakter ciągły. Instytucje obowiązane powinny nie tylko wdrożyć odpowiednie rozwiązania organizacyjne, lecz również zapewniać ich aktualność, adekwatność i skuteczność.
Zakres regulacji i powiązania systemowe AMLR
AMLR porządkuje obowiązki organizacyjne wokół trzech wzajemnie powiązanych poziomów: strategicznego, operacyjnego i kontrolnego. Taka konstrukcja pokazuje, że strategie, procedury i środki kontroli powinny funkcjonować jako spójny system zarządzania ryzykiem, a nie zbiór odrębnych dokumentów.
Rozwiązania te są ściśle związane z oceną ryzyka (art. 10 AMLR), zasadą proporcjonalności oraz obowiązkami organu zarządzającego. W przypadku grup kapitałowych (art. 16 AMLR) konieczne jest wdrożenie wspólnych standardów AML/CFT przy jednoczesnym zachowaniu odpowiedzialności poszczególnych podmiotów za realizację własnych obowiązków regulacyjnych.
Konsekwencje praktyczne związane z AMLR
Nowe podejście oznacza odejście od oceny opartej wyłącznie na formalnym posiadaniu procedur na rzecz oceny ich rzeczywistej skuteczności i adekwatności. System AML/CFT powinien być dostosowany do profilu ryzyka, skali oraz charakteru działalności instytucji.
Odpowiedzialność organu zarządzającego nie ogranicza się do zatwierdzenia dokumentów. Obejmuje również zapewnienie skutecznego funkcjonowania przyjętych rozwiązań oraz nadzór nad ich regularnym przeglądem. AMLR nie narzuca jednego modelu organizacyjnego - kluczowe znaczenie mają proporcjonalność oraz faktyczna zdolność instytucji do identyfikowania, monitorowania i ograniczania ryzyka AML/CFT.
AMLR znacząco zmienia sposób oceny systemów AML/CFT. Wojciech Kapica w komentarzu praktycznym "Charakter prawny wewnętrznych strategii, procedur i kontroli w AMLR" wyjaśnia, jak nowe przepisy redefiniują rolę strategii, procedur i kontroli oraz jakie działania warto podjąć już teraz.
